Bordrola
Demo Talep Et

Gelir Vergisi Hesaplama Aracı

Hesaplama Aracı

2026 yılı için gelir vergisi ödemelerinizi kolayca hesaplayın. Güncel vergi dilimlerine ve asgari ücret istisnasına göre ne kadar vergi ödeyeceğinizi anında öğrenin.

TL
Hesaplama yıllık kümülatif vergi matrahı üzerinden yapılır. Ücretli çalışanlar için bu tutar, yılın başından itibaren biriken brüt ücret toplamından SGK ve işsizlik primlerinin düşülmesiyle oluşur.
Gelir türünü ve vergi matrahını girin, HESAPLA butonuna tıklayın.
NEDİR?

Gelir vergisi hesaplama nedir?

Gelir vergisi hesaplama; bireylerin veya kurumların bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazançlar üzerinden devlete ödemeleri gereken vergi tutarının, güncel vergi dilimlerine göre belirlenmesi sürecidir. Türkiye'de gelir vergisi, artan oranlı bir tarife üzerinden hesaplanır: gelir arttıkça uygulanan vergi oranı da yükselir. 2026 yılı için yeniden değerleme oranı dikkate alınarak güncellenmiş beş farklı dilim uygulanmaktadır.

Yukarıdaki hesaplama aracı; ücret geliri veya ücret dışı gelirler için yıllık vergi matrahınızı girerek hangi dilimlere girdiğinizi, her dilim için hesaplanan vergi tutarını ve toplam yıllık/aylık ortalama vergi yükünüzü tablo halinde gösterir. Asgari ücret istisnası seçeneği sayesinde ücretli çalışanlar net avantajlarını da anında görebilir.

Gelir vergisi nedir?

Gelir vergisi, gerçek kişilerin bir yıl içinde elde ettiği tüm kazançlar üzerinden devlete ödedikleri vergidir. Gelir Vergisi Kanunu'na göre vergilendirilen başlıca gelir türleri şunlardır:

  • Ücret gelirleri (maaş, prim, tazminat)
  • Serbest meslek kazançları
  • Ticari ve zirai kazançlar
  • Kira (gayrimenkul sermaye iradı)
  • Faiz, temettü (menkul sermaye iradı)
  • Diğer kazanç ve iratlar

Gelir vergisi beyannamesi nedir?

Gelir vergisi beyannamesi, kişilerin elde ettikleri gelirleri bağlı oldukları vergi dairesine bildirdikleri resmi belgedir. Beyanname zorunluluğu şu durumlarda doğar:

  • Serbest meslek veya ticari kazanç sahibi olmak
  • Kira geliri istisna sınırını aşmak
  • Birden fazla işverenden ücret almak
  • Yabancı kaynaklı gelir elde etmek

Tek işverenden ücret alan çalışanların vergisi stopaj yoluyla kesildiğinden, bu grup için genellikle beyanname zorunluluğu doğmaz.

2026 gelir vergisi dilimleri nelerdir?

%25,49 yeniden değerleme oranı esas alınarak güncellenen 2026 tarifesi:

Gelir DilimiVergi Oranı
0 – 190.000 TL%15
190.001 – 400.000 TL%20
400.001 – 1.500.000 TL%27
1.500.001 – 5.300.000 TL%35
5.300.001 TL ve üzeri%40

Artan oranlı tarifede her dilim yalnızca o dilime giren gelir kısmına uygulanır. Örneğin 500.000 TL gelirde tamamına %27 değil; ilk 190.000 TL'ye %15, sonraki 210.000 TL'ye %20, kalan 100.000 TL'ye %27 uygulanır.

Gelir vergisi istisnası nedir?

Vergi istisnası, gelir vergisi matrahından düşülen ve vergiye tabi tutulmayan belirli gelir kalemlerini ifade eder. İstisnalar, vergi yükünü azaltmak ve sosyal dengeyi gözetmek amacıyla Gelir Vergisi Kanunu kapsamında düzenlenir.

Ücretli çalışanlar için en önemli istisna asgari ücret istisnasıdır: asgari ücretin yıllık vergi matrahına (2026: 336.906 TL) karşılık gelen vergi tutarı hesaplanan gelir vergisinden düşülür. Bu sayede asgari ücretle çalışanların tüm geliri vergiden muaf kalırken, daha yüksek gelirli çalışanlar da orantılı biçimde avantaj sağlar.

Gelir vergisi nasıl ödenir?

Gelir vergisi ödemeleri aşağıdaki kanallar aracılığıyla yapılabilir:

  • Vergi dairesine bizzat giderek
  • Anlaşmalı bankalar aracılığıyla
  • İnternet ve mobil bankacılık
  • ATM'lerden banka kartı ile
  • e-Devlet Hazır Beyan Sistemi üzerinden
  • Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB) portalı
SSS

Sıkça Sorulan Sorular

Gelir vergisi uygulaması hakkında en çok merak edilen sorular ve yanıtları.

2026 yılında uygulanacak gelir vergisi tarifesi %25,49 yeniden değerleme oranıyla güncellenmiştir: 190.000 TL'ye kadar %15; 190.001–400.000 TL arası %20; 400.001–1.500.000 TL arası %27; 1.500.001–5.300.000 TL arası %35; 5.300.000 TL üzeri %40 oranında gelir vergisi uygulanır. Ücret dışı gelirlerde üçüncü dilim 1.000.000 TL'de biter: 400.001–1.000.000 TL arası %27, 1.000.001–5.300.000 TL arası %35 (GVK Genel Tebliği Seri No: 332).

Asgari ücret istisnası (GVK md. 23/18), ücretli çalışanların asgari ücrete isabet eden gelir vergisinin alınmamasını sağlar; 2026'da asgari ücretin yıllık vergi matrahı 336.906 TL'dir (28.075,50 TL × 12). Uygulamada: önce tüm vergi matrahı üzerinden, sonra asgari ücret tutarı üzerinden ayrı ayrı vergi hesaplanır; aradaki fark çalışanın ödemesi gereken vergidir. Bu sayede asgari ücretlilerin gelir vergisi sıfırlanmakta, daha yüksek ücretlilere ise kısmi vergi avantajı sağlanmaktadır.

Tek işverenden ücret alan ve başka geliri bulunmayan çalışanlar, beyanname vermek zorunda değildir; vergileri işveren tarafından stopaj yoluyla kesilir. Ancak birden fazla işverenden ücret almak, kira, faiz veya serbest meslek geliri elde etmek gibi durumlarda yıllık gelir vergisi beyannamesi verilmesi gerekebilir.

Birden fazla işverenden ücret alan kişilerde, ikinci ve sonraki işverenden elde edilen ücretlerin toplamı 2026 yılı için belirlenen beyanname sınırını (103.000 TL) aşarsa yıllık beyanname verilmesi zorunlu hale gelir. Bu durumda tüm ücretler birleştirilerek artan oranlı gelir vergisi tarifesine göre yeniden hesaplanır.

Konut kira gelirleri için 2026 yılı istisna tutarı 47.000 TL'dir; bu tutarı aşan kısmın beyan edilmesi gerekir. İstisna sonrası net kira geliri, götürü gider yöntemiyle (%15 indirim) veya gerçek gider yöntemiyle düşürülerek aynı artan oranlı tarifeye tabi tutulur.

Gelir vergisi beyannamesi, bir önceki takvim yılının kazançları için takip eden yılın Mart ayında (1–31 Mart) vergi dairesine verilir. Ödeme ise Mart ve Temmuz aylarında iki taksit halinde yapılır. Beyanname e-Devlet veya Hazır Beyan Sistemi üzerinden elektronik olarak da verilebilir.

BORDROLA İLE OTOMATİZE EDİN

Firmınız için bordro yönetimini otomatikleştirin

Hesaplamayı yaptınız — şimdi sıra sürecin tamamını otomatik hale getirmeye geldi. Bordrola ile hesaplama, teslimat, arşivleme ve mevzuat takibini tek platformda yönetin.

Ücretsiz Demo Talep EtTüm Hesaplama Araçları

ÖNE ÇIKAN ÖZELLİKLER

Zaman damgalı bordro teslimatıToplu PDF'inizi saniyeler içinde personele özel ayırın, teslim anı kayıt altına alınsın.
Dijital özlük dosyasıSözleşme, bordro, izin ve zimmet belgelerini tek güvenli arşivde tutun.
Dava & itiraz paketiİş mahkemesine giden her süreç için okundu onayı ve denetim izi hazır çıkar.
SMS & mobil bildirimBordrolar yüklendiğinde personelinize otomatik SMS ve push notification gönderin.
2026 SGK mevzuatıGüncel oranlar otomatik güncellenir; SGK, işsizlik, gelir vergisi dilimi tek panelde.
TÜBİTAK onaylı, KVKK uyumluHassas bordro verileri güvenli arşivlenir, erişim denetim iziyle takip edilir.